телефон: 8 (0652) 57-04-79
e-mail: info@audit-plus.com.ua

Светлана Анатольевна Уткина

• К доходам будущих периодов относятся суммы поступлений арендной и квартирной платы, сумма активов, полученных безвозмездно и т. п. (см. План счетов и Инструкцию по его применению). Для восстановления сальдо по этому счету используйте данные, отраженные по строке 640 формы № 1.

• Об общей сумме арендованных основных средств (забалансовый счет 001) вы можете узнать из данных, отраженных по строке 910, 911.Обратитесь к своим арендодателям для получения копии договора аренды. Скорее всего расчеты с арендодателями происходили путем безналичного перечисления через обслуживающий вас банк. Из представленных банком вам документов вы узнаете об их реквизитах.

• При восстановлении данных помните основное правило, что все дебетовое сальдо счетов (субсчетов) отражаются в активе формы № 1, все кредитовые – в пассиве формы № 1.

При получении копии декларации по налогу на прибыль вы можете воспользоваться рекомендациями, которыми обычно пользуются при заполнении декларации но, необходимыми сейчас вам для восстановления учета:

• в Разделе 1 Декларации указаны сведения о суммах налога на прибыль, подлежащих уплате в бюджет, по данным налогоплательщика. При этом в Декларации, представляемой организацией, не уплачивающей налог на прибыль по месту нахождения обособленных подразделений, в Разделе 1 показатели приводятся в целом по организации;

• по строке 081 указывается сумма налога, подлежащая зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (Кредит счета 68 субсчета «Налог на прибыль, в части зачисляемой в бюджет субъекта РФ);

• по строке 091 указывается сумма налога, подлежащая зачислению в местный бюджет (Кредит счета 68 субсчета «Налог на прибыль, в части зачисляемой в местный бюджет);

• в Подразделе 1.3 с видом платежа «1» по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (если форма организации ООО, либо ОАО то скорее всего ваши учредители получают дивиденды).

• в Подразделе 1.3 с видом платежа «2» по строке 010 отражается сумма налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (если по данной строке в вашей декларации стоит сумма, то скорее всего ваша организация обладает вышеперечисленными ценными бумагами);

← предыдущая следующая →

Страницы раздела: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10